Exekuce u OSVČ: Co byste měli vědět

Exekuce je pro každého nepříjemným procesem a pro OSVČ může mít i likvidační důsledky. Co konkrétně při exekuci u OSVČ hrozí, jak je to s podnikáním v exekuci, jakou formou může exekuce u OSVČ probíhat a co vám hrozí, pokud navážete spolupráci s někým, kdo je v exekuci? 

Jaké důsledky má exekuce pro OSVČ

Pokud se OSVČ dostane do exekuce, může to mít nepříjemný dopad nejen na vlastní podnikání, ale i pro rodinné příslušníky. OSVČ totiž ručí za své závazky celým svým majetkem. Pokud vám tedy vzniknou nějaké dluhy z podnikání, máte povinnost použít na jejich úhradu i soukromé prostředky. To znamená, že exekutor může v rámci výkonu exekuce a uspokojení věřitelů zabavit i věci, které např. patří do rodinného majetku, jsou součástí vybavení domu a s vaším podnikáním nijak nesouvisí. Výjimku představuje majetek, který nezbytně potřebuje pro uspokojování základních potřeb svých či rodiny nebo pro výkon podnikatelské činnosti. Pokud tedy potřebujete k výkonu práce počítač, neměl by vám být tento zabaven. U auta může být situace složitější - vždy záleží na rozhodnutí soudu, který vychází z vašeho živnostenského oprávnění. 

Pozn.: Více k tomu, co exekutor může a nesmí zabavit, se dočtete ZDE.

Pomineme-li situace, kdy dluhy z podnikání mohou vést k úplné likvidaci OSVČ, má exekuce pro OSVČ nepříjemné důsledky i v podobě zápisu do registru exekucí. Tato databáze je veřejně dostupnou prostřednicvím portálu Exekuceinfo.cz a každý si tak v ní může prověřit, nemá-li libovolná osoba nebo firma nějaké exekučně vymáhané dluhy. Se statusem dlužníka se pak přirozeně pojí riziko v podobě ztráty reputace či narušení vztahů s obchodními partnery, což rovněž může zásadně omezit až zastavit podnikatelské aktivity.

 DOPORUČENÍ: Prověřujte si obchodní partnery

Navazujete novou obchodní spolupráci? Ověřte si předem v registru exekucí, případně i dalšími formami, zda je obchodní partner solventní a spolupráce vám nepřinese více komplikací než růst businessu.

Každý podnikatel ví, že jedním ze základních pravidel úspěšného podnikání je i vybírat si ty správné (a důvěryhodné) partnery. Pokud by se totiž druhá strana potýkala s nějakými finančními problémy, neplnila své závazky, může na to doplatit i vaše podnikání. A to nejen jste-li v pozici dodavatele služeb, za které by vám dlužník nebyl schopen zaplatit, ale rovněž i jako odběratel. Přistoupí-li totiž exekutor k exekuci na fakturu OSVČ (více dále v článku), může po vás vyžadovat součinnost, což znamená další přítěž a ve většině případů důvodem k ukončení spolupráce. Předchozí kontrolou solventnosti partnera lze přitom toto riziko minimalizovat.

Podnikání v exekuci: Může OSVČ s exekucí dále podnikat?

Ano, může. Exekuce pro OSVČ automaticky neznamená zákaz či konec podnikání. Naopak pro exekutory je v podstatě žádoucí, abyste měli příjmy pro splácení pohledávek. Nicméně je nutné počítat s tím, že část nebo dokonce většina příjmů bude zabavena k pokrytí dluhů, což pravděpodobně naruší cash flow, příliv prostředků může být snížen vlivem ztráty obchodních spoluprací kvůli narušení reputace a bez pečlivého plánování financí či využití alternativních zdrojů příjmů se neobejdete.

Nejčastější důvody pro exekuci OSVČ

Dostat se do problémů s dluhy je v dnešní době velmi snadné. Výrazné zdražování, růst nákladů a vedle toho záplava nabídek na snadno dostupné a zdánlivě výhodné úvěry, půjčky, včetně půjček pro OSVČ s exekucí, k tomu neustále se měnící podmínky, výše záloh, kdy co komu zaplatit… Situace, kdy na počátku dluhu z podnikání OSVČ a exekuce byla jen drobná nepozornost nebo nevědomé opomenutí nějakého závazku, nejsou výjimkou a záznam v registru exekucí nehrozí jen těm, kdo se záměrně vyhýbá plnění závazků.

Jaké jsou konkrétně u OSVČ nejčastější důvody, kvůli nimž skončí v registru exekucí?

• Nezaplacené faktury, ať už od dodavatelů zboží, služeb, nebo i třeba za nájem prostor nebo energie
• Nedoplatky na daních, sociálním nebo zdravotním pojištění
• Nesplácení půjček a úvěrů

Kromě příčin na straně samotné OSVČ může samozřejmě hrát roli i neplnění závazků ze strany klientů OSVČ, kteří neplatí včas, pozdržují platby za dodané produkty či služby nebo se jim dokonce vyhýbají, což podnikatelům narušuje cashflow a ztěžuje úhradu vlastních závazků. 

Jak probíhá exekuce u OSVČ: exekuce na plat a exekuce na fakturu

Pokud OSVČ neplní své závazky, k tomu navíc nekomunikuje, nereaguje na opakované výzvy ke splnění povinnosti a nemá tedy zřejmý zájem řešit vzniklou situaci např. domluvou s věřitelem, může se věřitel obrátit na soud a svůj nárok vymáhat s pomocí soudního exekutora. V takovém případě dochází k zápisu dlužníka do registru exekucí, v němž jej může dohledat každý. O způsobu provedení exekuce rozhoduje exekutor.

Některé instituce jako např. pojišťovny, ČSSZ nebo FÚ si dluh mohou vymáhat i samy, resp. v rámci tzv. správní nebo daňové exekuce.

Exekuce na účet OSVČ

Pro exekutora nejrychlejší, nejsnazší a tudíž i nejčastější cestou, jak uspokojit věřitele, je exekuce na účet OSVČ, při níž dochází k obstavení (blokaci) účtu a zabavení peněz na něm uložených ve prospěch exekutora, resp. věřitelů, a to do výše vymáhané pohledávky. Dlužník s nimi nesmí jakkoliv nakládat - s výjimkou plateb za účelem splnění vymáhané povinnosti nebo výplaty mezd či náhrad zaměstnancům (ano, i OSVČ může mít zaměstnance). Rovněž má OSVČ nárok na jednorázovou výplatu částky ve výši trojnásobku životního minima. 

Víte, že...

Jednou z nepříjemností u exekuce je skutečnost, že se dlužník o zablokovaném účtu může dozvědět až ve chvíli, kdy už nelze platit kartou, převodem, vybírat z bankomatu nebo provádět jakékoliv jiné transakce. Exekutor totiž záměrně vždy nejprve pověří banku blokací účtu a až poté informuje dlužníka. Ten přitom dosud o nějaké exekuci ani nemusí vědět. Potvrdit nebo vyvrátit, zda je příčinou exekuce, či si jen ověřit, zdali nemáte nějaké nevědomé dluhy, které se dostaly až do exekuce, lze snadno výpisem z registru exekucí.

Více k exekuci na účet je popsáno v článku “Exekuce na účet a jak z ní ven.”

Exekuce z příjmů OSVČ (“exekuce na fakturu OSVČ”)

OSVČ obvykle nemá pravidelný příjem od jednoho subjektu, spíše různé, nepravidelné příjmy od více klientů či zákazníků. I to je důvod, proč je exekuce na účet u OSVČ častější formou exekuce. Nicméně pokud peníze na účtu nestačí na splacení exekučně vymáhaných dluhů, či pro jiné specifické důvody, může exekutor postihnout i příjmy OSVČ. 

Pro srážky z příjmu podnikatele (lze se setkat též s lidovým označením “exekuce na fakturu OSVČ”) však platí jiná pravidla než v případě klasických srážek ze mzdy zaměstnanců, a to konkrétně:

• srážky se počítají z fakturované částky, nikoli z čistého příjmu
• neuplatňují se žádné nezabavitelné částky na dlužníka ani vyživovanou osobu
• fakturovaná částka se dělí na pětiny místo třetin.

Po exekucí na fakturu OSVČ zůstávají 3/5 fakturované částky. Pokud by se jednalo o exekuci pro přednostní pohledávky (např. na výživném), pak pouze 2/5 fakturované částky a 3/5 připadnou věřitelům.

Z prostředků, které OSVČ po srážkách zůstanou, musí navíc stále platit nejen běžné náklady, ale i daně nebo pojištění. Kromě toho nemají žádnou garantovanou nezabavitelnou částku, oproti zaměstnancům tak mají OSVČ v exekuci výrazně horší postavení.

Půjčka pro OSVČ s exekucí: zvažte důkladně rizika

Řada lidí se snaží vyřešit dluhy tak, že jednu půjčku splácí další půjčkou. Tento postup však nejenže není optimální a často vede spíše k ještě větším problémům, ale především získat půjčku jako OSVČ s exekucí je velmi obtížné. Banky totiž ve většině případů odmítají poskytovat úvěry dlužníkům s exekucí, jelikož je vnímají jako vysoce rizikové. Na trhu sice existují alternativní nebankovní subjekty, které jsou ochotny půjčit i OSVČ s exekucí, nicméně tyto půjčky jsou často spojeny s výrazně horšími podmínkami než u důvěryhodných institucí a je třeba důkladně zvážit, zda rizika s tím spojená podstupovat. Na co konkrétně si dát pozor, se dočtete v článku “Půjčka pro dlužníky v registru nebo v exekuci”.

Jsem OSVČ a mám dluhy z podnikání. Jak se vyhnout exekuci nebo jak ji řešit?

Základem je vždy komunikovat a projevit snahu svou situaci řešit. Jak konkrétně, záleží na závažnosti vašich dluhů, tj. jedná-li se o přechodné finanční problémy, nebo už došlo i na exekuční vymáhání.

Komunikujte s věřiteli, příp. exekutorem
Pokud nemůžete dluhy obratem splatit, komunikujte s věřiteli, s exekutorem, snažte se domluvit například na splátkách. Uznáním dluhu dáte najevo, že o něm víte a chcete jej řešit. 

Vyzvěte odběratele k zaplacení faktur a prověřujte nové zákazníky
Dbejte na řádné úhrady dodaných produktů nebo služeb, ideálně požaduje zálohové platby. U nových zákazníků, obzvláště u větších zakázek, si ověřujte z veřejně dostupných databází jako je např. registr exekucí, jak jsou na tom se solventností.

Zvažte kontokorent
Jedná-li se o dočasné finanční problémy, např. vlivem nečekaných výdajů, k jejich překlenutí může pomoci kontokorent. Nikdy se však neupisujte k žádné půjčce nebo úvěru, nemáte-li jistotu, že ji budete schopni splatit a výsledkem nebude jen další zadlužení. 

Využijte konsolidaci nebo refinancování
Dluhy jsou značnou zátěží i kvůli nákladům, které s sebou nesou - úroky, sankce, penále, v případě exekučního řízení i náklady exekuce, které jdou k tíži dlužníka. Konsolidace nebo refinancování mohou být způsobem, jak snížit měsíční splátku a zaplatit méně na poplatcích.

Insolvence a požádání o oddlužení
Pokud výše uvedené varianty nelze využít a dlužník se nachází v tzv. úpadku, může podat insolvenční návrh a požádat o oddlužení, které, je-li úspěšné, jej může “očistit” od dluhů a umožnit začít znovu, bez závazků. Ale pozor - dluhy z podnikání lze řešit oddlužením pouze za splnění určitých podmínek (např. souhlas věřitele).. Rovněž je insolvenci vždy nutné řešit s odborníkem.

Založení s.r.o. jako minimalizace rizik exekuce u OSVČ
Jednou z nevýhod OSVČ je ručení celým majetkem. Zejména při vyšších obratech se vyplatí zvážit založení s.r.o., v níž každý ručí pouze do výše svého nesplaceného vkladu a z hlediska potenciální exekuce jde tak o výhodnější (méně rizikové) řešení. Exekuce totiž může být uvalena pouze na podíl ve společnosti a firemní účet, nikoliv na soukromý majetek. I tato varianta však má své nevýhody, které je předem vhodné zvážit. 

Závěrem

Obecně platí, že je lepší řešit problémy včas než související následky. A v případě podnikání to platí dvojnásob. Základem je zodpovědný přístup k financím, mít přehled o veškerých závazcích a jejich plnění, ať už jde o běžné náklady typu úhrada faktur dodavatelům, za nájem, nebo i daně či pojištění, a ideálně si alespoň občas zkontrolovat, zdali někde nějaký nedoplatek nevznikl nevědomky. Pomoci k tomu může výpis z registru exekucí, online dostupná vyúčtování nebo i jen pouhé přebírání pošty. I malý dluh totiž může časem přerůst v exekuci a v extrémních případech vést až k ukončení podnikání.